Налоговый вычет при покупке квартиры 2023
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Как рассчитать вычет по ипотеке
Чтобы узнать, сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов, в том числе по процентам, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Как считается размер вычета? Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости, величина среднемесячного дохода, расходы на уплату процентных начислений и т. д. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.
Рассчитать одновременно размер основного налогового вычета по ипотеке на квартиру и по процентам можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующими формулами:
- Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000
- Вычет с ипотеки = 13% * сумма процентов.
Документы для вычета по ипотеке
Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:
- декларация о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
- оговор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома);
- паспорт гражданина РФ;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (получение в бухгалтерии по месту работы);
- выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
- акт приема-передачи объекта или доли в нем;
- документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные поручения, расписки и другие справки).
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy
Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.
C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.
Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?
Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.
Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.
Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.
Кому полагается налоговый вычет за квартиру
Само понятие «возврат НДФЛ» определяет категорию людей, которые могут оформить имущественный вычет при покупке квартиры. Чтобы получить компенсацию за покупку квартиры, нужно быть налогоплательщиком по ставке 13% или 15%. То есть прежде, чем оформить возврат подоходного налога, его сначала нужно заплатить в бюджет государства, чтобы стать тем, кому положен налоговый вычет.
Раньше подоходный налог рассчитывался в размере 13%. Но с 2021 г. в России действует прогрессивная шкала налогообложения, поэтому в зависимости от годового дохода, НДФЛ равен 13% или 15%. Налоговая ставка 13% применяется на доход до 5 млн рублей. Все, что свыше этой суммы, облагается НДФЛ по ставке 15%.
Поэтому те лица, что не имеют налогооблагаемых доходов и не выплачивают НДФЛ, сделать возврат 13 или 15% не могут.
К такой категории относятся пенсионеры, если кроме пенсии у них нет других источников дохода, неработающие студенты, ИП на упрощенной системе налогообложения, родители в декрете. Все эти лица смогут получить право на налоговый вычет только после того, как начнут платить НДФЛ.
Также с 2021 г. вступили в силу изменения, по которым определен список доходов к вычету на имущество физических лиц:
|
№ |
Вид доходов |
|
1. |
Оплата по трудовому договору или договору ГПХ |
|
2. |
Оплата за оказание услуг |
|
3. |
Доход от сдачи в аренду квартиры |
|
4. |
Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ) |
|
5. |
Страховые выплаты по пенсионному обеспечению |
|
6. |
Некоторые другие доходы |
Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату
Размер налогового вычета за квартиру в 2023 году не превышает 2 000 000 рублей, а максимальная сумма к возврату 260 000 рублей.
Рассмотрим несколько примеров при разной стоимости купленной недвижимости
| Цена жилья | Размер вычета | Сумма к возврату |
|---|---|---|
|
1 200 000 ₽ |
1 200 000 ₽ |
156 000 ₽ |
|
1 900 000 ₽ |
1 900 000 ₽ |
247 000 ₽ |
|
2 000 000 ₽ |
2 000 000 ₽ |
260 000 ₽ |
|
2 100 000 ₽ |
2 000 000 ₽ |
260 000 ₽ |
|
10 000 000 ₽ |
2 000 000 ₽ |
260 000 ₽ |
С 2022 года в категории для налогового вычета включили физкультурно-оздоровительные услуги. При этом основной вид деятельности компаний, которые оказывают данные услуги, должен быть связан с физкультурой и спортом, а сами организации обязаны соответствовать определенным требованиям.
Вычет можно получить в сумме понесенных расходов.
| Вид вычета | За кого | С чего считается | Размер вычета в год | Сумма к возврату |
| За спортивные занятия |
|
Сумма фактических расходов | 120 000 ₽ за себя, брата или сестру |
|
Правительство РФ планирует ввести новый социальный налоговый вычет (СНВ) для работающих пенсионеров. Примерная сумма вычета может составить до 50%, но не более 25 тысяч рублей.
Какие вычеты действуют при накоплении на пенсию, смотрите в таблице ниже.
| Вид вычета | За кого | С чего считается | Размер вычета в год | Сумма к возврату | Исключения |
| Пенсионный | За себя |
|
120 000 ₽ в общем зачете социальных вычетов | 15 600 ₽ | Если за гражданина платил взносы его работодатель, вычет не положен |
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Часто задаваемые вопросы
— Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?
— Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения. При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок. Покажем его на примере.
Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.
Документы на вычет за покупку жилья
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.